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每年,美国国税局都会做出一系列与通胀相关的调整。因此,即使税法没有重大改变,税阶也可能会发生变化。为了更好地帮助大家理解2021税季的报税情况,本文整理2020及2021年税阶的变化,以及用于计算2020年应纳税收入的一些其他重要信息。


2020及2021个人所得税税率比较


2021及2020个人所得税税率不变,但每一税阶对应的收入均有小幅上涨:


2020税务年度个人所得税税率

2021税法更新!不懂怎么进行美国报税请进来看!

2021税务年度个人所得税税率


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很多朋友可能觉得美国是个“万万税”的国家,税赋在全球范围来说一定是最高的。下图是各国税率情况:


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从图上可以看出,美国的税率在几大主要国家里并不算高,甚至中国的税率都要高于美国。下面是中国税率与美国税率的比较,可以看到中国的最高税率达到了45%而美国只有37%:


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2020及2021资本利得税税率比较


并非所有收入都按边际税阶征税,资本利得(您出售投资或资产以赚取利润时的收入)是最大的例外。例如,如果您以高于您支付的价格出售股票,您就有资本收益。

当涉及到资本利得时,税收处理取决于您拥有资产的时间,出售持有一年多的资产带来的长期收益享有优惠的税收待遇。2021及2020资本利得税税率不变,但每一税阶对应的收入均有小幅上涨:


2020税务年度资本利得税税率


2021税务年度资本利得税税率


2021年标准抵扣额也有所增加


2020税务年度


2021税务年度


2020逐项扣除额


2020年的逐项扣除额也有一些变化。首先是医疗支出方面,如果您在2020年支出了一些高昂的医疗费用,您可以扣除高于调整后总收入(AGI)的7.5%的任何医疗费用。例如,如果您2020年的AGI为$ 50,000,2020的医疗支出为$7,000, 则您可以从您的应税收入中扣除$3,250($4,875-$50,000*7.5%)。但是您必须采用逐项抵扣额,才能在纳税申报单上抵扣这些支出。


其次,为了鼓励更多的慈善捐赠,2020出台的《CARES法案》允许您的慈善捐赠抵扣额,最多可以达到调整后的总收入(AGI)的100%。就是说如果你的AGI是10万,你向合格的慈善组织捐赠了10万现金,那么今年你就不用交税了。同时,《CARES法案》增加了新的“above-line deduction”扣除额,即使您采用标准扣除额,您仍然最多可以抵扣300美元的现金慈善捐款。


2020孩子税收抵免(Child Tax Credit)


2020税务年度,每个16岁及以下的孩子最多有$2,000的抵免额?。即使纳税人没有欠税,其中最多有$1,400是可作为现金退给纳税人的:


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赠与税及遗产税豁免额


美国的赠与税及遗产税最高税率为40%。下图总结了2020及2021税务年度的美国人赠与税及遗产税豁免额:


对于外国人而言,终生免税额只有6万美金。在美国买一套价值100万的房产,想要赠与给孩子的话,其中94万美金需要缴纳最高40%的税率。


通过申报2020年税务可以拿回去没有拿到的纾困金


虽然疫情非常影响大家的生活,但是最近税务局已经开始发放第二轮纾困金:每个成年人最多可领取$600,每个孩子最多可领取$600。


但16岁以上的孩子没有资格获得。所以一对夫妇有两个16岁以下孩子的话,最多可以获得2400美金。如果1月15日之前没有收到救助金则可在申报2020年联邦个人所得税时,可以向国税局申请扣抵。



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